關于杭州中惠醫療器械有限公司清産核資專項審計報告
信息來源: 時間:2019-04-10

浙恒惠專審字(2019)第161

杭州中惠醫療器械有限公司:

我們接受委托,對杭州中惠醫療器械有限公司(以下簡稱貴公司)以20181231日爲基准日的清産核資結果進行專項財務審計,這些會計報表及資料由貴公司負責,這種責任包括:(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表及其資料發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計准則的規定執行了審計工作。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,爲發表審計意見提供了基礎。

在清産核資過程中,我們結合貴公司的實際情況,實施了包括抽盤實物資産等我們認爲必要的審計程序。現將審計情況報告如下:

一、清産核資工作範圍及企業基本情況

清産核資範圍爲杭州中惠醫療器械有限公司。

杭州中惠醫療器械有限公司系由浙江省中醫院出資組建,20101228日成立,注冊資本50.00萬元;2015629日法定代表人由裘華森變更爲祝亞男;2018314日法定代表人由祝亞男變更爲錢江英;至報告日,未發生新的股權變更。現持有杭州市上城區市場監督管理局頒發的統一社會信用代碼爲91330102568756871Q號營業執照,法定代表人:錢江英,注冊地址:杭州市上城區吳山路9815-6室。

本公司的經營範圍:停車服務;第三類醫療器械(具體範圍詳見《醫療器械經營企業許可證》)。批發、零售:一類及二類中醫療器械(無需《醫療器械經營許可證》的經營項目),太陽眼鏡,光學眼鏡,驗光配鏡儀器,日用品,化妝品;服務:驗光配鏡(除角膜接觸鏡),物業管理,衛生保潔,自制飲品銷售:普通類;糕點類食品制售(含裱花蛋糕);零售:預包裝食品。(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)

二、清産核資專項審計的依據

(一)法規依據

1.《國有企業清産核資辦法》(國資委令20031)

2.《國有企業清産核資損失認定工作規則》(國資評價[2003]72)

3.《國有企業清産核資工作規程》(國資評價[2003]73)

4.《國有企業清産核資資金核實工作規定》(國資評價[2003]74)

5.《國有企業清産核資經濟鑒證工作規則》(國資評價[2003]78號);

6.《浙江省財政廳關于開展省級黨政機關和事業單位所屬企業清産核資工作的通知》(浙財資産[2019]9號)

7.《中介機構在國有企業清産核資中應承擔的任務與職責》(浙國資統[2004]10)

8.浙江省人民政府國有資産監督管理委員會關于清産核資有關問題解答;

9.《企業會計准則》及其有關問題解答;

10.中國注冊會計師執業准則;

11.其他相關文件。

()行爲依據

業務約定書。

三、清産核資專項審計過程及實施情況

()清産核資基准日

根據業務約定書的規定,本次清産核資基准日爲20181231日。

()工作起止日期

201944日至45日。

()具體實施情況

1.制定清産核資專項審計計劃;

2.根據計劃對清産核資基礎工作及准備資料進行布置;

3.對各項資産進行清查:對資産進行自查的基礎上,對包括應收款項、固定資産等在內的各項資産進行了清理、核對和查實。將實物盤點同核實賬戶結合,組織了盤點工作。在盤點過程中采取以賬對物、以物對賬的方法開展資産的核對工作;

4.對截止清産核資基准日的清産核資報表進行現場審計;

5.彙總整理,出具清産核資專項審計報告,並與貴公司溝通和交換意見。

6.出具清産核資專項審計報告。

四、資産損溢分析與資産清查情況說明

(一)資産損溢分析

1.資産盤盈審計情況

無。

2.  資産損失審計情況

    無。

3.  資金挂賬審計情況

    無。

4.  其他損溢分析

無。

五、清産核資專項審計情況

貴公司資産總額賬面值5,841,116.72 元,清查調整數0.00元,清查數5,841,116.72 元;負債總額賬面值3,351,524.96元,清查調整數0.00元, 清查數3,351,524.96元;所有者權益賬面值2,489,591.76元,清查調整數0.00元,清查數2,489,591.76元。具體情況如下:

()資産清查核實情況

1.貨幣資金:賬面值3,968,086.74 元,清查數與賬面值一致。情況如下:⑴現金賬面余額0.00 元;(2)銀行存款賬面余額3,968,086.74 元,對銀行存款取得基准日銀行對賬單複印件及余額調節表並進行函證,核對一致。

2.預付賬款:賬面值33,837.70元,清查數與賬面值一致。

3.其他應收款:賬面值73,840.29元,清查數與賬面值一致。

4.存貨:賬面值1,202,051.02 元,清查數與賬面值一致。

5.長期股權投資:賬面數325,000.00元,清查數與賬面值一致。

6.固定資産:賬面原值130,851.61元,賬面淨值17,612.26元,清查數與賬面值一致。

7.無形資産:賬面數220,688.71元,清查數與賬面值一致。

()負債清查核實情況

1.應付賬款:賬面值2,935,940.84 元,清查數與賬面值一致。

2.應付職工薪酬:賬面值153,599.00元,清查數與賬面值一致。

3.應交稅費:賬面值171,678.38元,清查數與賬面值一致。

4.其他應付款:賬面值90,306.74元,清查數與賬面值一致。

 ()所有者權益清查核實情況

1.實收資本賬面值500,000.00元,清查數與賬面值一致,浙江省中醫院出資500,000.00元,占比100.00%

2.未分配利潤賬面值1,989,591.76元,清查數與賬面值一致。

 

六、本報告的使用範圍

本報告僅供杭州中惠醫療器械有限公司用于報送清産核資結果申報材料,非法律、法規所規定,不得將報告的全部或部分內容提供給其他任何單位和個人,亦不得見諸于公開媒體。

附件:清産核資明細表(點擊下載)

 

 

 

浙江恒惠會計師事務所有限公司           中國注冊會計師:

 

         中國·杭州                    中國注冊會計師:

 

  報告日期:2019410

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